연금, 똑똑하게 받자! 세금 부담 줄이는 실전 노하우

길어진 노후, 연금이 중요한 소득원으로 자리잡고 있습니다. 하지만 많은 분들이 간과하는 것이 하나 있죠. 바로 '연금 수령 시 납부해야 할 세금'입니다. "열심히 모아둔 연금인데 세금까지 내야 해?" 이런 의문을 가지신 분들이 많으실 텐데요. 오늘은 연금을 받을 때 세금이 어떻게 부과되는지, 그리고 어떻게 하면 세금 부담을 최소화할 수 있는지 자세히 알아보겠습니다.

연금 세금, 어떻게 계산될까요?

연금에 붙는 세금은 단순히 '얼마'라고 말하기 어렵습니다. 연금 종류, 수령 방식, 나이, 금액 등 여러 요소에 따라 달라지거든요. 일단 연금의 종류부터 살펴볼까요?

공적연금 vs 사적연금, 과세 방식이 다릅니다

연금은 크게 공적연금과 사적연금으로 구분됩니다. 국민연금, 공무원연금, 사학연금, 군인연금 등이 공적연금에 해당하고, 개인연금, 퇴직연금 등이 사적연금이죠.

공적연금은 연금을 지급하는 공단에서 간이세액표에 따라 세금을 원천징수한 후 지급합니다. 만약 종합소득이 없이 공적연금만 있는 경우에는 별도의 종합소득세 신고 없이 공단에서 연말정산을 해주면 모든 세금관계가 종료됩니다. 하지만 다른 소득이 있다면 공적연금도 함께 누진세율이 적용되므로 종합소득세 신고를 해야 합니다.

사적연금의 경우는 좀 더 복잡합니다. 퇴직 후 소득공백기인 공적연금 수령 전까지의 세액공제 사적연금은 3.3%~5.5%(지방소득세 포함)에 해당하는 세금을 금융기관에서 원천징수한 후 지급합니다. 하지만 여기에도 조건이 있어요. 연간 수령금액이 1,500만원(2023년 이전은 1,200만원)을 초과하면 종합과세 대상이 됩니다.

연금소득 과세구조 이해하기

연금소득에 대한 세금은 다음과 같은 단계로 계산됩니다:

1. 연금소득에서 연금소득공제를 뺀 연금소득금액을 산정합니다.
2. 여기서 본인·배우자 등 부양가족공제를 차감한 과세표준을 계산합니다.
3. 과세표준에 6.6% ~ 49.5%의 누진세율을 적용합니다.
4. 각종 세액공제를 차감해 최종 세금을 결정합니다.

연금소득공제는 다음과 같이 적용됩니다:

• 총연금액 350만원 이하: 전액 공제
• 350만원 초과 700만원 이하: 350만원+(350만원 초과금액의 40%)
• 700만원 초과 1,400만원 이하: 490만원+(700만원 초과금액의 20%)
• 1,400만원 초과: 630만원+(1,400만원 초과금액의 10%)

공제한도는 900만원이니 참고하세요!

연금 종류별 과세 특징, 알아둡시다

연금 종류별로 과세 방식에 차이가 있습니다. 각각의 특징을 자세히 살펴볼까요?

연금저축계좌의 과세 특징

연금저축계좌에서 수령하는 금액에 부과되는 세금은 계좌에 들어있는 자금의 종류에 따라 다릅니다:

• 세액공제를 받지 않은 납입금액: 과세 제외, 수령 방법과 상관없이 세금이 없습니다.
• 세액공제를 받은 납입금액과 운용수익: 연금으로 수령 시 연령에 따라 3.3%~5.5%(지방소득세 포함) 세율로 원천징수됩니다. 연간 1,500만원 초과 시 종합과세 대상이 됩니다.
• 연금 외 방식으로 수령 시: 16.5%(지방소득세 포함) 세율이 적용되는 기타소득으로 과세됩니다.
• 부득이한 사유로 연금 외 수령 시: 연금소득으로 3.3%~5.5%(지방소득세 포함) 세율이 적용됩니다.

퇴직연금계좌의 과세 특징

퇴직연금계좌의 경우는 아래와 같습니다:

• 세액공제를 받지 않은 납입금액: 과세 제외됩니다.
• 세액공제를 받은 납입금액과 운용수익: 연금저축계좌와 동일하게 과세됩니다.
• 퇴직금(이연퇴직소득): 연금으로 수령하거나 부득이한 사유로 인출 시 원래 내야 했던 퇴직소득세의 70%(수령연차 10년 초과 시 60%)만 과세됩니다.

세금 적게 내는 연금 수령 전략 3가지

이제 실질적으로 세금을 줄이는 방법을 알아볼까요? 연금 수령 시 세금 부담을 최소화할 수 있는 세 가지 전략을 소개합니다.

1. 연령대별 세율 차이 활용하기

연령에 따라 연금소득세율이 다르다는 점, 알고 계셨나요? 연금소득세율(지방소득세 포함)은 연령대별로 차등 적용됩니다.

• 55세 이상 70세 미만: 5.5%
• 70세 이상 80세 미만: 4.4%
• 80세 이상: 3.3%

따라서 일찍부터 높은 연금소득을 수령해야 하는 상황이 아니라면, 나이가 들수록 더 많은 연금을 수령하도록 설계하거나, 수령 기간을 늘려 여러 해에 나누어 받는 것이 절세에 유리합니다.

2. 연간 1,500만원 초과 수령 피하기

사적연금소득이 연간 1,500만원(2023년 이전은 1,200만원)을 초과하면 종합과세 대상이 되어 최대 49.5%의 높은 세율이 적용될 수 있습니다. 따라서 사적연금 수령액을 월 125만원, 연간 1,500만원 이내로 조정하여 합산과세를 피하는 전략이 효과적입니다.

만약 부부라면, 한 사람이 모든 연금을 수령하기보다는 부부가 나누어 각각 1,500만원 이하로 수령하는 것이 절세에 유리합니다. 예를 들어, 부부가 각각 1,500만원씩 받으면 총 3,000만원의 연금소득에 대해 3.3%~5.5%의 낮은 세율만 적용받을 수 있습니다.

3. 연금계좌 인출 순서 활용하기

연금계좌에서 자금을 인출할 때는 정해진 순서가 있습니다:

1. 과세 제외 금액(세액공제 받지 않은 원금)
2. 이연퇴직소득
3. 세액공제 받은 납입금액과 연금계좌 운용수익

이 순서를 이해하고 활용하면 세금 부담을 최소화할 수 있습니다. 특히 운용수익 인출 시점부터 연간 연금액을 1,000만원 정도로 조정하는 것이 좋습니다. 이렇게 하면 종합과세를 피하면서도 미래에 발생할 이자수익까지 고려할 수 있기 때문입니다.

연금 종류별 절세 포인트

각 연금 유형별로 알아두면 좋은 절세 포인트를 알아봅시다.

국민연금 등 공적연금의 절세 포인트

공적연금만 있다면 별도 신고 없이 연말정산으로 세금 관계가 종료됩니다. 하지만 다른 소득이 있다면 종합소득세 신고가 필요합니다. 이때 연금소득공제와 인적공제를 최대한 활용하는 것이 중요합니다.

특히 공적연금 수급자의 경우, 연령에 따른 경로우대공제(70세 이상 100만원)와 같은 추가공제 항목을 놓치지 않도록 주의하세요.

퇴직연금(IRP)의 절세 포인트

퇴직금은 IRP를 통해 연금으로 수령하면 퇴직소득세의 30%가 감면됩니다(10년 초과 수령 시 40% 감면). 또한 퇴직연금을 연금수령한도 내에서 받으면 세금 혜택을 극대화할 수 있습니다.

연금수령한도는 다음과 같이 계산됩니다:

연금수령한도 = 연금계좌의 평가액 ÷ (11 - 연금수령연차) × 120%

예를 들어, 연금수령 1년 차에 1억원의 퇴직금이 있다면 연금수령한도는 1,200만원(1억원 ÷ 10 × 120%)입니다.

개인연금의 절세 포인트

사적연금 중 특히 개인연금의 경우, 비과세 혜택이 있는 연금보험을 활용하는 것도 좋은 방법입니다. 연금보험은 특정 조건을 충족하면 이자소득세를 부과하지 않는 비과세 혜택이 있습니다.

특히 종신형 연금보험은 다음 조건을 충족하면 평생 비과세 혜택을 받을 수 있습니다:

• 55세 이후 사망 시까지 연금으로 지급
• 연금 외 형태로 지급 불가
• 계약자, 피보험자, 수익자가 동일하고 중도 해지 불가
• 매년 수령 금액이 한도 내

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q: 연금소득이 연간 1,500만원을 넘으면 무조건 세금 부담이 커지나요?

A: 반드시 그렇지는 않습니다. 연금소득공제, 종합소득공제 등을 적용한 후 세액이 원천징수한 세금보다 적다면 오히려 종합소득세 신고를 통해 환급받을 수 있습니다. 개인의 전체 소득 상황을 고려해 판단해야 합니다.

Q: 연금 외 방식(일시금)으로 수령하면 세금이 어떻게 되나요?

A: 부득이한 사유 없이 연금 외 방식으로 수령하면 16.5%(지방소득세 포함)의 세율로 기타소득세가 부과됩니다. 이는 연금으로 수령할 때의 세율(3.3%~5.5%)보다 훨씬 높습니다.

Q: 부득이한 사유로 인정되는 경우는 어떤 것이 있나요?

A: 부득이한 사유로는 사망, 해외이주, 파산, 중대한 질병 치료 등이 있습니다. 이런 경우에는 연금 외 수령 시에도 연금소득세율(3.3%~5.5%)이 적용됩니다.

Q: 연금계좌에서 인출할 때 세액공제 받지 않은 원금이 먼저 나오나요?

A: 네, 맞습니다. 연금계좌에서 인출 시 ① 세액공제 받지 않은 원금 ② 이연퇴직소득 ③ 세액공제 받은 납입금액과 운용수익 순으로 인출되는 것으로 간주됩니다. 이는 투자자에게 유리한 순서로 설계된 것입니다.

연금 절세, 미리 준비하면 더 여유로운 노후!

지금까지 연금 수령 시 세금에 대해 알아보았습니다. 연금 세금은 복잡하게 느껴질 수 있지만, 기본 원리를 이해하고 전략적으로 접근한다면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

연령대별 세율 차이 활용하기, 연간 수령액 조정하기, 연금계좌 인출 순서 활용하기 등의 전략을 통해 더 많은 연금을 실질적으로 수령할 수 있습니다. 특히 부부라면 연금을 나누어 수령하는 방법도 효과적인 절세 전략이 될 수 있습니다.

평균 수명이 늘어나면서 노후 생활이 30년 이상 지속될 수 있는 시대입니다. 오랜 시간 동안 안정적인 노후 생활을 위해서는 연금 수령 시 세금 부담을 최소화하는 전략이 필수입니다. 지금부터 준비하여 더 여유롭고 행복한 노후를 맞이하세요!

* 본 내용은 2025년 4월 기준 세법을 바탕으로 작성되었으며, 향후 세법 개정에 따라 세율 등이 달라질 수 있습니다.

연금 수령 시 세금, 똑똑하게 줄이는 절세 전략 총정리 [2025년 최신] 연금 받을 때 내는 세금 부담 줄이는 방법! 공적연금, 사적연금별 과세 구조와 실전 절세 전략 3가지, 연금 종류별 절세 포인트까지 한 번에 확인하세요.